Die Grundsteuer gehört zu den laufenden Kosten einer Immobilie und muss von Eigentümern regelmäßig an die Gemeinde gezahlt werden. Ob sich diese Ausgaben steuerlich berücksichtigen lassen, hängt jedoch von der Nutzung des Hauses oder der Wohnung ab. Wer wissen möchte, kann ich die Grundsteuer von der Steuer absetzen, sollte zwischen Eigennutzung, Vermietung und gewerblicher Nutzung unterscheiden.
In diesem Artikel erfährst du, wann sich die Grundsteuer absetzen lässt, welche Besonderheiten für Mieter und Rentner gelten und worauf es bei der Steuererklärung ankommt.
Kann ich die Grundsteuer von der Steuer absetzen bei Eigennutzung oder Vermietung?
Ob sich die Grundsteuer absetzen lässt, richtet sich in erster Linie nach der Nutzung der Immobilie. Eigentümer einer selbst bewohnten Immobilie können die gezahlte Grundsteuer grundsätzlich nicht steuerlich berücksichtigen. Anders sieht es aus, wenn das Haus oder eine Wohnung vermietet wird. Dann gehört die Grundsteuer als Werbungskosten zu den laufenden Ausgaben und kann gegenüber dem Finanzamt geltend gemacht werden.
Für Vermieter mindert die gezahlte Grundsteuer die steuerpflichtigen Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung. Voraussetzung ist eine steuerlich anzuerkennende Vermietungsabsicht. Bei einer gemischt genutzten Immobilie kann die Grundsteuer anteilig berücksichtigt werden, wenn einzelne Räume oder eine separate Wohneinheit vermietet werden.
Eigennutzung und Arbeitszimmer als Ausnahme
Bei Eigennutzung bleibt die Grundsteuer grundsätzlich eine private Ausgabe. Eine Ausnahme kann bestehen, wenn sich in der Immobilie ein steuerlich anerkanntes Arbeitszimmer befindet oder Räume dauerhaft gewerblich genutzt werden. In diesen Fällen lässt sich unter bestimmten Voraussetzungen ein entsprechender Kostenanteil absetzen.
Entscheidend ist, dass ausschließlich der beruflich genutzte Flächenanteil berücksichtigt wird. Wer ein Arbeitszimmer von der Steuer absetzen möchte, sollte die Berechnung nachvollziehbar dokumentieren und sämtliche Unterlagen für das Finanzamt aufbewahren.
Vermietete Immobilien und Werbungskosten
Bei einer vermieteten Immobilie zählt die Grundsteuer als Werbungskosten. Sie kann gemeinsam mit weiteren laufenden Kosten wie Versicherungen, Verwaltungskosten oder Instandhaltungskosten in der Steuererklärung berücksichtigt werden.
Auch Eigentümer mehrerer Grundstücken und Immobilien können die jeweilige gezahlte Grundsteuer für jede vermietete Immobilie einzeln ansetzen. Dadurch reduziert sich unter Umständen die persönliche Steuerlast.
Grundsteuer in der Steuererklärung richtig angeben
Die Grundsteuer in der Steuererklärung wird bei vermieteten Immobilien im Rahmen der Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung eingetragen. Hierfür dient die Anlage V, in der sämtliche Werbungskosten rund um die Vermietung erfasst werden. Die Angabe der Grundsteuer gehört dort zu den regelmäßig wiederkehrenden Ausgaben.
Wer ELSTER nutzt, findet die entsprechenden Eingabefelder innerhalb der Anlage V. Dadurch lässt sich die gezahlte Grundsteuer korrekt erfassen. Wichtig ist, ausschließlich tatsächlich gezahlte Beträge des jeweiligen Steuerjahres anzugeben und passende Nachweise aufzubewahren.
Wo trage ich die Grundsteuer in der Steuererklärung ein?
Bei einer vermieteten Immobilie gibst du die Grundsteuer in der Anlage V an. Dort werden sämtliche Werbungskosten für die jeweilige Immobilie zusammengefasst. Steuerprogramme übernehmen die Werte anschließend automatisch in die Berechnung.
Bei einer selbst genutzten Immobilie erfolgt dagegen grundsätzlich keine Angabe der Grundsteuer in der Steuererklärung. Sie gehört in diesem Fall nicht zu den abzugsfähigen privaten Ausgaben.
Grundsteuer absetzen mit ELSTER
Wer seine Steuererklärung digital erstellt, kann die Grundsteuer direkt über ELSTER erfassen. Die erforderlichen Eingabefelder befinden sich innerhalb der Anlage V für Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung.
Vor dem Absenden sollten sämtliche Angaben noch einmal überprüft werden. Stimmen die eingetragenen Beträge mit den tatsächlichen Zahlungen an die Gemeinde überein, kann das Finanzamt die Werbungskosten ohne unnötige Rückfragen berücksichtigen.
Was kann man als Eigenheimbesitzer von der Steuer absetzen?
Auch wenn sich die Grundsteuer bei Eigennutzung grundsätzlich nicht absetzen lässt, können Hausbesitzer zahlreiche andere Kosten steuerlich berücksichtigen. Dazu gehören unter anderem haushaltsnahe Dienstleistungen, Handwerkerleistungen oder unter bestimmten Voraussetzungen ein häusliches Arbeitszimmer. Welche Ausgaben anerkannt werden, hängt immer vom jeweiligen Einzelfall und den gesetzlichen Vorgaben ab.
Zu den häufigsten steuerlich relevanten Kosten zählen unter anderem:
- Handwerkerleistungen für Renovierung, Wartung oder Modernisierung
- Haushaltsnahe Dienstleistungen wie Gartenpflege oder Winterdienst
- Kosten für ein anerkanntes Arbeitszimmer
- Energetische Sanierungsmaßnahmen, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind
- Bestimmte Kosten im Zusammenhang mit einer vermieteten Immobilie
Neben der Grundsteuer können Eigentümer somit zahlreiche weitere Ausgaben steuerlich geltend machen. Wichtig ist, sämtliche Rechnungen aufzubewahren und unbare Zahlungen nachweisen zu können, da das Finanzamt entsprechende Belege verlangen kann.
Welche Kosten sind im Haus steuerlich absetzbar?
Welche Ausgaben steuerlich anerkannt werden, richtet sich nach der Nutzung des Hauses oder der Wohnung. Während bei Eigennutzung nur bestimmte Aufwendungen berücksichtigt werden können, fällt der Umfang bei einer Vermietung deutlich größer aus. Dort zählen viele laufende Kosten zu den Werbungskosten oder stellen eine Betriebsausgabe dar.
Zu den typischen Kosten gehören beispielsweise Versicherungen, Schuldzinsen, Hausverwaltung, Reparaturen sowie laufende Nebenkosten. Auch die gezahlte Grundsteuer kann bei einer Vermietung berücksichtigt werden. Dagegen lässt sich die Grundsteuer bei einem ausschließlich selbst genutzten Eigenheim grundsätzlich nicht absetzen.
Nebenkosten und umlagefähige Ausgaben
Die Grundsteuer gehört zu den umlagefähigen Nebenkosten einer vermieteten Immobilie. Das bedeutet, dass Vermieter die Grundsteuer auf den Mieter umlegen können, sofern dies im Mietvertrag vereinbart wurde. In der jährlichen Nebenkostenabrechnung auf die Mieter erscheint sie als eigener Kostenpunkt.
Für Vermieter bedeutet das allerdings nicht, dass die steuerliche Berücksichtigung entfällt. Die Zahlungen des Mieters stellen Einnahmen dar, während die gezahlte Grundsteuer weiterhin als Werbungskosten angesetzt werden kann.
Arbeitszimmer und gemischt genutzte Immobilien
Wird ein Teil des Hauses beruflich genutzt, können unter bestimmten Voraussetzungen einzelne Kosten anteilig berücksichtigt werden. Das gilt beispielsweise für ein anerkanntes Arbeitszimmer oder eine teilweise gewerbliche Nutzung.
In solchen Fällen werden laufende Kosten wie Versicherungen, Energie oder Grundsteuer entsprechend dem beruflich genutzten Flächenanteil aufgeteilt. Dadurch lässt sich ein Teil der Kosten steuerlich absetzen, sofern sämtliche Voraussetzungen erfüllt sind.
Kann ich als Mieter die Grundsteuer von der Steuer absetzen?
Auch viele Mieter zahlen indirekt Grundsteuer, obwohl sie nicht Eigentümer der Immobilie sind. Die Grundsteuer zählt zu den umlagefähigen Betriebskosten und wird häufig über die jährliche Nebenkostenabrechnung auf die Mieter verteilt. Damit trägt der Mieter einen Teil der laufenden Kosten des Vermieters.
Kann ich die Grundsteuer von der Steuer absetzen, lässt sich in den meisten Fällen verneinen. Die Grundsteuer gilt als Bestandteil der Wohnkosten und nicht als abzugsfähige Ausgabe. Nur in besonderen Konstellationen, etwa bei einem steuerlich anerkannten häuslichen Arbeitszimmer oder einer beruflich veranlassten Nutzung einzelner Räume, kann unter bestimmten Voraussetzungen eine steuerliche Berücksichtigung möglich sein.
Kann man als Rentner Grundsteuer absetzen?
Viele Ruheständler besitzen ein Eigenheim oder vermieten eine Immobilie und möchten wissen, ob sich die Grundsteuer im Alter steuerlich berücksichtigen lässt. Allein der Bezug einer Rente führt jedoch nicht dazu, dass die Grundsteuer automatisch absetzbar ist. Maßgeblich bleibt die Nutzung der Immobilie und nicht der persönliche Status als Rentner.
Bewohnt ein Rentner sein Haus oder seine Wohnung ausschließlich selbst, lässt sich die gezahlte Grundsteuer grundsätzlich nicht steuerlich absetzen. Wird die Immobilie dagegen vermietet, kann die Grundsteuer wie bei jedem anderen Vermieter als Werbungskosten berücksichtigt werden. Die steuerlichen Regeln gelten somit unabhängig vom Alter.
Was brauche ich als Hausbesitzer für die Steuererklärung?
Eine sorgfältig vorbereitete Steuererklärung spart Zeit und hilft, mögliche Fehler zu vermeiden. Hausbesitzer sollten deshalb alle wichtigen Unterlagen frühzeitig sammeln. Dazu gehören Belege über laufende Kosten ebenso wie Nachweise über Modernisierungen oder Handwerkerleistungen.
Je nach Nutzung der Immobilie können unterschiedliche Dokumente erforderlich sein. Vermieter benötigen zusätzlich Unterlagen über Mieteinnahmen sowie sämtliche Ausgaben rund um die Vermietung. Dadurch lassen sich Werbungskosten geltend machen und die Angaben vollständig gegenüber dem Finanzamt nachweisen.
Diese Unterlagen solltest du bereithalten
- Bescheid über die gezahlte Grundsteuer
- Kontoauszüge über die Zahlung der Grundsteuer an die Gemeinde
- Rechnungen über Handwerkerleistungen
- Nachweise über haushaltsnahe Dienstleistungen
- Belege über Versicherungen und sonstige Nebenkosten
- Mietverträge und Nachweise über Mieteinnahmen
- Unterlagen zur Anlage V bei Vermietung
- Nachweise über ein anerkanntes Arbeitszimmer
Je vollständiger die Unterlagen sind, desto einfacher lässt sich die Steuererklärung angeben und gegenüber dem Finanzamt belegen.
Sonderfälle bei Landwirtschaft, Nießbrauch und gewerblicher Nutzung
Nicht jede Immobilie wird ausschließlich privat genutzt. Gerade in der Landwirtschaft, bei Nießbrauch oder einer gewerblich genutzten Immobilie gelten teilweise andere steuerliche Regelungen. Hier lohnt sich ein genauer Blick auf die jeweiligen Voraussetzungen.
Bei landwirtschaftlich genutzten Flächen oder einer gewerblich genutzten Immobilie kann die Grundsteuer je nach Art der Nutzung als Betriebsausgabe berücksichtigt werden. Gleiches gilt für bestimmte Nießbrauchkonstellationen, wenn der wirtschaftlich Berechtigte die Kosten trägt und die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind.
Ob sich die Grundsteuer in diesen Fällen absetzen lässt, hängt stets von den individuellen Umständen ab. Gerade bei komplexeren Sachverhalten empfiehlt sich eine steuerliche Beratung, damit sämtliche Möglichkeiten korrekt genutzt und die Angaben vollständig gegenüber dem Finanzamt erfolgen.
Häufige Fehler beim Absetzen der Grundsteuer vermeiden
Beim Thema Grundsteuer entstehen immer wieder Missverständnisse. Viele Eigentümer gehen davon aus, dass sich jede an die Gemeinde gezahlte Steuer automatisch steuerlich berücksichtigen lässt. Tatsächlich kommt es jedoch auf die Nutzung der Immobilie und die gesetzlichen Vorgaben an.
Zu den häufigsten Fehlern gehört die Annahme, dass sich die Grundsteuer bei Eigennutzung absetzen lässt. Ebenso kommt es vor, dass Kosten einer vermieteten Immobilie nicht vollständig in der Steuererklärung als Werbungskosten angegeben werden. Dadurch verschenken Eigentümer unter Umständen steuerliche Vorteile.
Diese Fehler kommen häufig vor:
- Die Grundsteuer bei einer selbst genutzten Immobilie als Werbungskosten eintragen.
- Die Anlage V bei einer Vermietung unvollständig ausfüllen.
- Die gezahlte Grundsteuer ohne Zahlungsnachweis angeben.
- Die Grundsteuer und andere Nebenkosten miteinander verwechseln.
- Den beruflich genutzten Anteil eines Arbeitszimmers falsch berechnen.
- Werbungskosten geltend machen, obwohl keine steuerlich anzuerkennende Vermietungsabsicht besteht.
Sorgfältige Unterlagen und vollständige Nachweise erleichtern dem Finanzamt die Prüfung und helfen dabei, unnötige Rückfragen zu vermeiden.
Fazit: Kann ich die Grundsteuer von der Steuer absetzen?
Ob sich die Grundsteuer steuerlich berücksichtigen lässt, hängt in erster Linie von der Nutzung der Immobilie ab. Kann ich die Grundsteuer von der Steuer absetzen, lässt sich bei einer selbst genutzten Immobilie grundsätzlich verneinen. Wird das Haus oder die Wohnung hingegen vermietet, zählt die gezahlte Grundsteuer in der Regel zu den Werbungskosten und kann die Steuerlast senken.
Auch Mieter können die über die Nebenkosten umgelegte Grundsteuer normalerweise nicht in ihrer Steuererklärung berücksichtigen. Ausnahmen sind lediglich in einzelnen Sonderfällen möglich, etwa bei einem anerkannten Arbeitszimmer oder einer beruflichen Nutzung von Wohnräumen. Bei landwirtschaftlichen Betrieben, einer gewerblichen Nutzung oder bestimmten Nießbrauchmodellen gelten wiederum eigene steuerliche Regelungen.
Vor dem Einreichen der Steuererklärung lohnt es sich daher, sämtliche Unterlagen sorgfältig zu prüfen und die Grundsteuer nur dann anzusetzen, wenn die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind. So lassen sich Fehler vermeiden und bestehende steuerliche Möglichkeiten optimal nutzen.
